Юридические советы

Справка о неполучении социального налогового вычета образец

Многие налогоплательщики спрашивают меня – а надо ли для получения налоговых вычетов по НДФЛ писать заявление на вычет? И где взять такую форму заявления? Так вот, такой формы заявления нет, ее просто не существует.

Завление на вычет

Налоговый вычет (например, вы купили квартиру, на лечение или обучение, инвестиционный вычет) по НДФЛ вы можете получить путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (по месту вашей прописки). Как выглядит эта процедура?

1 этап. Вы платите за обучение или лечение, покупаете квартиру или вносите деньги на ваш индивидуальный инвестиционный счет. Например, это происходит в текущем 2017 году.

2 этап. Вы ждете окончания текущего 2017 года.

3 этап. В январе (можно в другом месяце) 2018 года вы собираете ваши документы и на их основании заполняете декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

4 этап. Сдаете заполненную вами декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

Что мы видим? Роль заявления на вычет выполняет налоговая декларация 3-НДФЛ . Именно в ней вы заявляете ваши права на тот или иной вид вычета.

Есть еще документ – заявление на выдачу налогового уведомления, чтобы вам на работе дали налоговый вычет. Например, вы в мае 2017 года купили квартиру и, как счастливый обладатель квадратных метров, хотите вернуть НДФЛ. Вы вправе не ждать окончания текущего 2017 года и вернуть деньги уже сейчас. Если быть точным, то не просто «вернуть деньги», а на работе не платить НДФЛ. Если в так хотите сделать, то вы пишите в налоговой инспекции заявление на выдачу вам налогового уведомления и полученное уведомление относите на работу.

Справка о факте неполучения налогового вычета

А есть еще документ – справка о том, что вы не получали налоговый вычет. Например, социальный. Как получить такую справку? Хочу обратить внимание на письмо ФНС России от 01.09.2016 г. « БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки».

Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений подп. 2, 4 п. 1 ст. 213 и п. 2 ст. 213.1 НК РФ направляет для использования в работе рекомендуемую форму заявления о выдаче Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Справка по форме КНД 1160077 является документом, подтверждающим факт получения или неполучения гражданином социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных (страховых) взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования) с негосударственным пенсионным фондом (страховой организацией).

Получить указанную справку можно в налоговой инспекции после подачи заявления и представления необходимых документов.

Более подобную информацию о получении справки по форме КНД 1160077 вы найдете в статье.

Что такое справка КНД 1160077 и зачем нужна

Полное название упомянутой справки такое: «Справка о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации за ____ год».

Аббревиатура КНД расшифровывается как «классификатор налоговой документации».

Необходимость получения справки по форме КНД 1160077 может возникнуть при расторжении некоторых видов определенных договоров и возврате гражданину денежной суммы. К таким договорам относятся следующие договоры:

  • добровольного страхования жизни;
  • добровольного пенсионного страхования;
  • негосударственного пенсионного обеспечения.

Однако в случаях расторжения указанных договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, возврат денег не производится.

Подобные договоры гражданин может заключить как в свою пользу, так и в пользу супруга (вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей-инвалидов (в том числе усыновленных и опекаемых).

При возврате гражданину суммы договора страховая организация или негосударственный пенсионный фонд должны удержать налог на доходы физических лиц. При этом в целях исчисления подоходного налога указанные организации уменьшают причитающуюся гражданину сумму договора на сумму взносов, внесенных им по указанным договорам, но только при условии, что гражданин не воспользовался ранее социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов. А вот факт того, что гражданин воспользовался (или не воспользовался) налоговым вычетом должен подтверждаться справкой, выданной налоговой инспекцией по месту жительства гражданина. Этой справкой и является справка по форме КНД 1160077.

Читайте также:  Как провести штраф по бухгалтерии

На основании указанной справки гражданин сможет уплатить подоходный налог в меньшем размере.

Рассмотрим более подробно те условия, при которых возможно уменьшение сумм, уплаченных в качестве НДФЛ, для различных видов договоров.

Уменьшение выплаты налога является следствием уменьшение денежной (выкупной) суммы на сумму взносов по договорам, перечисленным ниже, на основании справки КНД 1160077 при соблюдении следующих условий:

  • для договора добровольного страхования жизни: данный договор должен быть заключен гражданином на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством). При этом к вычету для уменьшения НДФЛ принимаются страховые взносы, уплаченные начиная с 01 января 2015 года;
  • для договора добровольного пенсионного страхования: этот договор должен быть заключен гражданином в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой или попечительством). Обращаем внимание на то, что к вычету принимаются страховые взносы, уплаченные по таким договорам начиная с 01 января 2008 года;
  • для договора негосударственного пенсионного обеспечения: такой договор должен быть заключен гражданином с имеющим лицензию российским негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных), дедушки, бабушки, внуков, братьев и сестер, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством). По такому договору к вычету могут быть приняты страховые взносы, уплаченные начиная с 01 января 2008 года.

Изложенные правила действуют также при изменении срока действия договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Как получить справку, порядок получения

Для получения справки необходимо подготовить и представить в налоговую инспекцию перечисленные ниже документы:

  • заявлениео выдаче справки формы КНД 1160077;
  • копию договора (страхового полиса) со страховой организацией или негосударственным фондом НПФ;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов по соответствующим договорам (в частности, платежных поручений, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок);
  • копии документов, подтверждающих степень родства гражданина с лицом, за которое он вносил взносы (свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

Далее указанные документы необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства любым их указанных ниже способов:

  • лично в налоговую инспекцию (либо через представителя);
  • по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения;
  • в электронной форме, в частности через личный кабинет на сайте ФНС России. В этом случае заявление и необходимые документы (в отсканированном виде) пересылаются в электронном виде.

При положительном результате рассмотрения заявления и документов налоговая инспекция выдаст справку КНД 1160077, которую гражданин представляет в страховую организацию или НПФ одновременно с обращением к ним при расторжении заключенных с ними договоров.

Если же налоговая отказывает в выдаче справки, то она извещает об этом гражданина в письменном виде. Отказ может быть связан с отсутствием необходимых сведений, отсутствием документов либо с отсутствием у гражданина права на получение социального налогового вычета.

Федеральной налоговой службой России была утверждена форма, которая составляется при обращении налогоплательщика для подтверждения факта неполучения социального вычета. Она является рекомендуемой, чтобы сохранить единообразие в документах налоговиков.

На основании статей Налогового кодекса РФ получение социального вычета доступно любому гражданину, который делал отчисления НДФЛ при пенсионных взносах в НПФ или на добровольное пенсионное страхование. Если вычет был не получен, должно быть выдано соответствующее подтверждение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В форму вносятся определенные сведения для заявления о выдаче справки о социальных вычетах. Они должны быть отражены в полном объеме, чтобы документ приняли компетентные органы.

Главные моменты

Сведения для заявления о выдаче справки о социальных вычетах предоставляются в определенном законом порядке. Важно знать основные моменты процедуры, которую проходит налогоплательщик.

Законные отсылки

Правила предоставления справки о неполучении или получении налогового вычета отражены в подпункте 4 пункте 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Согласно норме получить вычет могут граждане, которые производили отчисления в негосударственный пенсионный фонд. Уплаченный НДФЛ может быть возвращен налоговикам по предоставлению заявления.

При определении суммы учитываются все фактические расходы налогоплательщика. Во внимание берется каждый из договоров.

Получить вычет могут налогоплательщики, обратившиеся в налоговую инспекцию по месту жительства. Подтвердить право можно определенными документами. Обращаться необходимо по окончании налогового периода.

Пенсионные фонды должны рассчитывать базу, согласно которой для плательщика определяется налоговый вычет при досрочном прекращении соглашения. В этом случае гражданину может быть выдана справка о неполучении социального налогового вычета, передаваемая налоговому агенту.

Читайте также:  Как правильно докладывать обстановку

ФНС разработала рекомендации по выдаче таких документов. Также была утверждена форма справки. В качестве обоснования имеется Приказ ФНС № ММ-3-04/625@, изданный 1 января 2001 года.

Для выдачи справки налогоплательщик предоставляет в инспекцию:

  • заявление;
  • копии соглашений с пенсионным фондом негосударственного типа;
  • платежные документы.

Обязательно отражаются реквизиты договоров и данные налогового агента, который будет получателем документов. Полный пакет предоставляется лично налогоплательщиком или по почте. Также передать документы может доверенное лицо при наличии официальной разрешающей бумаги.

Стандартные положения

Под налоговым вычетом понимается определенная сумма, на которую могут быть уменьшены отчисления лица. Она определяется с доходов налогоплательщика, в том числе и заработной платы. Возврат осуществляется на законных основаниях.

Выделяют два способа получения вычета. В первом случае налогоплательщик подает документы непосредственно в налоговую службу. Это вариант используется гражданами тогда, когда производится возмещение крупной суммы денег. Но для проведения проверки потребуется три месяца.

Второй вариант является более быстрым. Выплаты производит работодатель на основании заявления сотрудника. Возврат осуществляется ежемесячно и в меньшем размере. Но вариант имеет одно важное преимущество: налогоплательщик может не бояться инфляции, так как средства сразу же будут возвращаться.

Эти два способа касаются не всех видов вычетов. Налоговым законодательством предусмотрено право на возврат в различных сферах. Самым популярным является социальный вычет, который может быть предоставлен только по окончании налогового периода путем обращения в налоговую службу.

Социальные вычеты предоставляются тогда, когда гражданин потратил определенные средства на:

  • лечение;
  • обучение;
  • пенсионные отчисления в НПФ;
  • благотворительность.

Получить их можно только по окончании года, в котором была произведена оплата. Обращение не имеет сложностей. Важно лишь предоставить в налоговую инспекцию документы, перечень которых утвержден законодательно. Чаще всего налогоплательщикам нужно заполнить 3-НДФЛ (декларацию) и приложить квитанции о совершенных расходах.

Форма сведений для заявления о выдаче справки о социальных вычетах

Подтверждение неполучения социального вычета оформляется в виде справки. Для ее предоставления налогоплательщик должен составить заявление по установленной форме.

В нем необходимо отразить определенные сведения, среди которых выделяют:

  • данные (название и адрес) территориального отделения налоговой службы;
  • информацию о заявителе (фамилию, имя, отчество);
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • серию и номер паспорта, дату и место выдачи;
  • дату рождения налогоплательщика;
  • адрес по месту регистрации и проживания;
  • контактные сведения;
  • данные налогового агента, куда направляется документ;
  • реквизиты договора страхования.

Данная форма имеет определенный код 1112520, который проставляется для каждого налогового документа. Ранее заявление составлялось произвольно. Но после письма ФНС необходимо использовать именно этот бланк для заполнения.

С помощью данной бумаги налогоплательщик может подтвердить неполучение социального налогового вычета или сумму, которая была перечислена на законных основаниях.

Вычет предоставляется при отчислениях гражданином взносов в негосударственный пенсионный фонд или при добровольном пенсионном страховании. Данные о получении или неполучении вычета требуют страховщики для определения удержанного НДФЛ. Если договор расторгается досрочно, то уплаченный налог начисляется на выплату суммы, положенной лицу.

Однако при невыплате социального вычета налогоплательщику НДФЛ взиматься не будет. Именно для этого заполняется заявление по установленной форме.

Бланк заявления о выдаче справки о социальных вычетах

Практические советы

Для того, чтобы правильно составить заявление, необходимо ориентироваться на образец. Также законодательно прописываются правила оформления документов, разработанные Федеральной налоговой службой России.

Отсюда вы узнаете, как составить заявление о разблокировке расчетного счета за ненадобностью отчитываться по НДФЛ

Пример оформления

При составлении документа можно ориентироваться на приведенный ниже образец:

В Федеральную налоговую инспекцию №43

от Кравченко Василия Геннадьевича

Документ, удостоверяющий личность:

паспорт 0709 235486

выдан ОУФМС России по г. Москве

Дата рождения: 23.08.1987 года

Адрес по месту проживания:

г. Москва, ул. Пригородная, д. 168б, кв. 26

На основании пп.4 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить справку, подтверждающую:

  1. Неполучение социального налогового вычета по уплаченным мной налогам по договору добровольного пенсионного страхования №2364 от 21.04.2014 года, заключенному с Негосударственным пенсионным фондом «Согласие» ИНН 123584621272 КПП123595458 в пользу отца Кравченко Геннадия Анатольевича, являющегося застрахованным лицом.

Социальный налоговый вычет по уплаченным налоговым взносам, согласно договору №2364, положен мне за 2019 год ИФНС России №43 по городу Москве ИНН 128832158215.

Читайте также:  Деньги сразу воронеж отзывы

Справка предоставляется налоговому агенту НПФ «Согласие» (ИНН123584621272 КПП123595458).

К заявлению приложены документы:

  1. Договор о добровольном пенсионном страховании №2364 от 21.04.2014 года.
  2. Договор негосударственного пенсионного обеспечения №2434 от 21.04.2014 года.
  3. Квитанция, подтверждающие факт оплаты №564795.

23.03.2016 года ___________________

Рекомендации по содержанию

ФНС России разработаны рекомендации по составлению заявления о непредоставлении или предоставлении социального налогового вычета. В них отражен основной порядок обращения налогоплательщика.

Для того, чтобы получить справку установленного образца гражданину необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС с:

  • письменным заявлением;
  • копиями договора о пенсионном страховании добровольного характера;
  • квитанциями, подтверждающими факт внесения денежных средств согласно договору.

Заявление должно содержать реквизиты документов и данные о налоговом агенте. Передать бумаги разрешается как лично, так и почтовым отправлением. При этом можно воспользоваться услугами доверенного лица при наличии подтверждения права направлять документацию подобного рода.

При личном обращении гражданина инспектор передает документы не позднее суток в ответственное подразделение. После регистрации пакета данные направляются начальнику инспекции для резолюции. Далее начинается камеральная проверка для подготовки ответа.

При почтовом отправлении регистрация с присвоением единого номера проводится в момент получения. Процедура проверки аналогична указанной выше.

В ходе камеральной проверке выясняется полнота отраженных в документах сведений и факт предоставления или непредоставления социального налогового вычета. Если возврат не был осуществлен, инспектора проверяют возможность его получения.

Важным моментом является сверка данных о налогоплательщике и налоговом агенте с информацией из единых госреестров. Если сведения не совпадают или представлены не в полном объеме, то налогоплательщику направляется уведомление о вызове. Оно должно быть подписано должностным лицом и направлено почтовым отправлением заказного типа.

При установлении факта неполучения вычета проверяют информацию о заявления налогоплательщика в отделение ФНС и федеральные базы для выявления отсутствия обращения в другие отделения. По предыдущему месту проживания направляется запрос. Ответ на него должен поступить не позднее, чем через пять дней.

После рассмотрения документов лицом, проводившим камеральную проверку, составляется докладная записка. Она направляется руководителю подразделения. Если документ согласовывается, готовится справка с использованием установленной формы. В ней отражается налоговый период, когда социальный налоговый вычет не был получен.

Документ передается на подпись руководителю с:

  • проставлением порядкового номера;
  • отметкой о дате выдаче;
  • заверением печатью ФНС.

При отрицательном решение налогоплательщику направляется отказ в выдаче справки с указанием причин. Справки регистрируются в специальном журнале. По завершении процедуры документ передается в отдел, осуществляющий отправление.

Если не передали

На основании разработанных рекомендаций налоговый орган в обязательном порядке после предоставления документов должен инициировать их проверку. В ходе нее выясняется полнота предоставленных сведений, подлинность документов, которые являются основанием для выдачи справки.

Если в документации будут выявлены недостоверные сведения или налоговый орган получит неполный пакет документов, налогоплательщику направляется письменное уведомление. Оно содержит вызов лица в отделение.

Документ обязательно должен иметь основания для вызова. Среди причин выделяют наличие недостоверных данных или отсутствие каких-либо документов. Если пакет неполный, требуется указать дополнительные бумаги.

Уведомление передается на подпись должностному лицу. После этого документ отправляется заказным письмом налогоплательщику.

Чтобы не возникло спорных моментов, налогоплательщику нужно обратиться в инспекцию с:

  • письменным заявлением;
  • копиями договора или нескольких договоров о добровольном пенсионном страховании;
  • платежными документами, которые являются подтверждением вносимых средств.

Дополнительно нужно приложить лицензии НПФ, которые заверяются подписью руководства и печатью учреждения. Если в договоре отражаются лицензионные данные, то такая бумага не нужна.

В заявлении важно отразить реквизиты заключенных соглашений и сведения о налоговом агенте. Если сделать все в соответствии с правилами, налогоплательщику выдадут справку без проблем.

Из этой статьи вы сможете узнать, как оформить приказ о зачислении подотчетных сумм на корпоративную карту.

Правила составления формы счета-фактуры при расчетах по НДС описаны здесь.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Adblock detector